Haftpflichtversicherung steuerlich absetzbar: was wirklich zählt
Ja, die private Haftpflichtversicherung ist steuerlich absetzbar. Nur heißt das bei den meisten Menschen nicht, dass sie dadurch auch einen Euro spart. Der Grund liegt in einem Höchstbetrag, der in der Regel längst ausgeschöpft ist, bevor die Haftpflicht überhaupt an die Reihe kommt. Was die Police leistet und wofür sie da ist, steht im Beitrag Was ist eine Haftpflichtversicherung; hier geht es um die Steuer.
In welche Schublade die Haftpflicht gehört
Die private Haftpflicht zählt zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen nach § 10 Abs. 1 Nr. 3a EStG. Sie wird in der Anlage Vorsorgeaufwand eingetragen, zusammen mit Unfall-, Berufsunfähigkeits-, Kfz-HaftpflichtGesetzlich vorgeschriebene Pflichtversicherung für Fahrzeuge. Sie übernimmt Schäden, die Sie mit dem Fahrzeug anderen zufügen.- und RisikolebensversicherungZahlt eine vereinbarte Summe an Hinterbliebene, wenn die versicherte Person stirbt. Reiner Todesfallschutz ohne Sparanteil, wichtig für Familien und Kreditnehmer.. Für diese Gruppe gilt ein gemeinsamer Höchstbetrag nach § 10 Abs. 4 EStG:
- 1.900 Euro für Angestellte, Beamte und Rentner, also alle, zu deren Krankenversicherung ein Dritter steuerfrei beiträgt
- 2.800 Euro für Selbstständige, die ihre Krankenversicherung allein tragen
Warum der Höchstbetrag meist schon weg ist
In denselben Topf fallen auch die Beiträge zur Kranken- und PflegeversicherungDeckt einen Teil der Kosten bei Pflegebedürftigkeit ab. Die verbleibende Lücke tragen Pflegebedürftige und Angehörige selbst.. Und die haben Vorrang: Die Basisabsicherung ist unbegrenzt abziehbar, sie wird zuerst angesetzt und verbraucht den Höchstbetrag. Bei einem Angestellten mit durchschnittlichem Einkommen liegt allein der eigene Krankenkassenanteil deutlich über 1.900 Euro im Jahr. Der Topf ist damit voll, bevor die Haftpflicht von rund 60 bis 100 Euro Jahresbeitrag überhaupt eingetragen wird.
Die Folge: Der Eintrag ist korrekt, ändert an der Steuerlast aber nichts. Das ist kein Fehler im Formular, sondern die Konstruktion des Gesetzes.
Wann es sich doch auswirkt
Es gibt Konstellationen, in denen der Höchstbetrag nicht ausgeschöpft ist und jeder zusätzliche Euro zählt:
- Familienversicherte ohne eigene Krankenversicherungsbeiträge, etwa Studierende oder mitversicherte Ehepartner mit eigenem steuerpflichtigen Einkommen
- Geringe eigene KV-Beiträge, zum Beispiel bei Beamten mit BeihilfeZuschuss des Dienstherrn zu den Krankheitskosten von Beamten. In Kombination mit einer PKV deckt sie einen Großteil der Kosten ab. und günstiger Restkostenversicherung
- Kinder in Ausbildung, die eine eigene Steuererklärung abgeben
Eintragen sollten Sie die Beiträge trotzdem immer. Das Finanzamt rechnet die Günstigerprüfung selbst, und ein nicht eingetragener Betrag kann sich nie auswirken.
Der berufliche Anteil ist eine andere Sache
Deutlich relevanter wird es, wenn die Haftung beruflich veranlasst ist. Eine Berufs- oder Betriebshaftpflicht ist bei Selbstständigen in voller Höhe Betriebsausgabe, bei Angestellten Werbungskosten - beides ohne den 1.900-Euro-Deckel. Dasselbe gilt anteilig für die Kfz-Haftpflicht, soweit das Fahrzeug betrieblich genutzt wird, und für das häusliche Arbeitszimmer im Rahmen der GebäudeversicherungVersichert das Gebäude selbst gegen Feuer, Leitungswasser, Sturm und Hagel. Für finanzierte Immobilien wird sie von der Bank in der Regel vorausgesetzt..
Wer selbstständig ist, sollte private und berufliche Haftpflicht deshalb sauber trennen und nicht in einem Kombivertrag vermischen. Was zur betrieblichen Absicherung gehört, steht auf unserer Seite zu den gewerblichen Versicherungen.
Das rät Ihnen Yasmin
Rechnen Sie nicht mit einer Steuerersparnis, wenn Sie eine Haftpflicht abschließen - das ist das falsche Argument. Der Wert der Police liegt darin, dass sie einen Schaden trägt, der Sie sonst jahrzehntelang belastet. Die Steuer ist Beiwerk.
Wir sind keine Steuerberater und dürfen keine steuerliche Beratung leisten. Für Ihren konkreten Fall fragen Sie bitte Ihren Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein. Was wir prüfen können, ist Ihr Versicherungsschutz: ob privat und beruflich sauber getrennt sind, ob Deckungssummen und Bausteine passen und ob Sie doppelt zahlen. Am Standort Frohburg oder per Video: Beratung starten.
Häufige Fragen
Grundsätzlich ja, aber nur solange die Steuererklärung des betreffenden Jahres noch änderbar ist, etwa innerhalb der Einspruchsfrist oder wenn der Bescheid unter Vorbehalt der Nachprüfung steht. Ist der Bescheid bestandskräftig, bleibt der Beitrag außen vor. Ob in Ihrem Fall noch eine Korrektur möglich ist, klärt Ihr Steuerberater oder ein Lohnsteuerhilfeverein.
Die Tierhalterhaftpflicht für private Haustiere zählt wie die private Haftpflicht zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen und teilt sich denselben Höchstbetrag. Praktisch wirkt sie sich deshalb bei den meisten Menschen ebenso wenig aus. Anders liegt der Fall, wenn das Tier beruflich oder landwirtschaftlich genutzt wird; dann kommt ein Abzug als Betriebsausgabe in Betracht. Ihren Fall beurteilt Ihr Steuerberater.
In der Regel nicht. Belege werden seit der Umstellung auf die Belegvorhaltepflicht nur noch auf Nachfrage angefordert, Sie tragen die Beiträge zunächst nur in die Steuererklärung ein. Heben Sie die Beitragsrechnung oder den Kontoauszug trotzdem auf, bis der Bescheid bestandskräftig ist, damit Sie die Angabe bei einer Rückfrage nachweisen können.
Ja, Versicherungen rund um eine vermietete Immobilie, etwa die Haus- und Grundbesitzerhaftpflicht, gehören zu den Werbungskosten bei Einkünften aus Vermietung und Verpachtung. Sie unterliegen damit nicht dem Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen und wirken sich in voller Höhe aus. Für die richtige Zuordnung in Ihrem Fall fragen Sie bitte Ihren Steuerberater.
30 Minuten reichen für den Anfang. Vor Ort, telefonisch oder per Video. Sie wählen.